Cuánto pagan de impuestos una LLC en EE.UU., la respuesta depende de dos factores clave: cómo está clasificada la entidad ante el IRS y dónde vives tú como propietario. Hay un mito que circula con fuerza en foros de emprendedores hispanohablantes: “Si abres una LLC en EE.UU. no pagas impuestos.” Es una frase que suena atractiva y que, en la mayoría de los casos, acaba siendo costosa. No hay una única respuesta; hay tres escenarios principales, y confundirlos puede dejarte con sorpresas desagradables tanto en Washington como en Madrid.
En DalcavaCorp esta es, sin duda, la pregunta que más recibimos de emprendedores en España y Latinoamérica que quieren operar en EE.UU. La confusión es comprensible: el sistema fiscal estadounidense es complejo por naturaleza, y cuando le sumas las obligaciones en España, la situación se complica. Este artículo cubre los tres escenarios de tributación, los impuestos federales y estatales que debes conocer, las obligaciones concretas ante Hacienda española y cómo funciona el convenio de doble imposición para no pagar dos veces por los mismos beneficios.
Cómo tributa una LLC según su estructura
La LLC no tiene un régimen fiscal único. Lo que determina cuánto paga una LLC, quién lo paga y cuándo es la clasificación que el IRS asigna a tu LLC, ya sea por defecto o por elección voluntaria. Este es el punto de partida que más gente pasa por alto al abrir una LLC desde España.
LLC unipersonal (entidad transparente o disregarded entity ): el socio paga, no la sociedad
Cuando tienes una LLC de un solo miembro y no haces ninguna elección especial ante el IRS, esa LLC es una disregarded entity (entidad transparente): fiscalmente, el IRS no la ve como una entidad separada y los beneficios llegan directamente a tu declaración personal. Si eres residente en EE.UU., los declaras en tu Form 1040 como Schedule C. Si eres residente en España, los declaras en tu IRPF. Lo que cambia es el país donde tributas, no la obligación en sí misma.
LLC con varios socios (partnership): cada socio declara su parte
Una LLC con dos o más miembros tributa por defecto como sociedad colectiva (partnership) en EE.UU. La LLC presenta una declaración informativa, el Form 1065, pero no paga impuesto propio. Cada socio recibe un Schedule K-1 con su parte proporcional de beneficios y los declara en su propia declaración de renta. Para socios residentes en España, la lógica es la misma que con la LLC unipersonal: los impuestos que paga cada socio de una LLC se calculan sobre los beneficios atribuidos, incluso si no se han distribuido.
Impuestos en EE.UU. que afectan a tu LLC: federales, estatales y tasas anuales
Entender la estructura de tributación no es suficiente. También necesitas saber qué impuestos concretos te esperan en suelo estadounidense y por qué la elección del estado de registro importa más de lo que parece.
Cuánto paga una LLC en impuesto federal: ingreso vinculado (ECI) y retención FDAP del 30%
Si la LLC genera ingresos realmente vinculados a actividades comerciales en EE.UU., lo que el IRS denomina Effectively Connected Income (ECI, por sus siglas en inglés), el propietario no residente debe presentar el Form 1040-NR y tributar por esos ingresos con las tasas progresivas federales: del 10% al 37%. Para ingresos pasivos fijos de fuente estadounidense, como intereses, dividendos o regalías, aplica una retención del 30%, conocida como FDAP, salvo que el convenio fiscal reduzca ese porcentaje.
Además, si la LLC es de un solo miembro y es propiedad de un extranjero, debes presentar el Form 5472 junto con un formulario pro forma 1120 antes del 15 de abril (con posibilidad de prórroga mediante el Form 7004, según las instrucciones oficiales del IRS). No presentar el Form 5472 conlleva una sanción de 25.000 dólares por formulario, independientemente de si la LLC tuvo ingresos o no ese año. Esta cifra puede multiplicarse si el incumplimiento se prolonga. Para una explicación técnica y guía práctica sobre este requisito puedes consultar la referencia sobre Form 5472 para LLCs de propiedad extranjera.
Por qué el estado de registro importa: Wyoming, Florida y Texas frente a California
Los impuestos estatales varían enormemente según dónde registres tu LLC. Wyoming, Texas y Florida no tienen impuesto estatal sobre renta personal, lo que los hace muy populares entre propietarios no residentes. Las tasas anuales de mantenimiento también son bajas: Wyoming cobra aproximadamente 60 dólares anuales y Florida 138,75 dólares, según las páginas oficiales del Wyoming Secretary of State y la Florida Division of Corporations. California, en cambio, aplica una tasa mínima de franquicia anual de 800 dólares más impuesto sobre renta estatal, independientemente de si la LLC genera beneficios o no, según el California Franchise Tax Board.
Elegir California cuando no tienes actividad real allí no aporta ningún beneficio. Solo con la tasa mínima de franquicia ya sumas 800 dólares anuales; si a eso le añades el impuesto sobre renta estatal, tasas locales y costos de cumplimiento, la carga puede superar varios miles de dólares al año. La elección del estado de registro es una decisión fiscal, no solo administrativa.
Cómo tributan los beneficios de la LLC en tu IRPF
La Agencia Tributaria española trata los beneficios de una LLC unipersonal como rendimientos sujetos a atribución de rentas o, según el caso, como rendimientos de actividades económicas integrados en la base general del IRPF. La escala progresiva para 2026, publicada en el BOE y actualizada por la AEAT, va del 19% sobre los primeros 12.450 euros hasta el 47% para rentas superiores a 300.000 euros, si bien cada comunidad autónoma puede aplicar tipos autonómicos que modifiquen el gravamen efectivo. La tributación es por tramos, no sobre el total: no pagas el tipo más alto sobre toda la renta, sino solo sobre la parte que supera cada umbral (ver las tablas y tramos del IRPF 2026 para más detalle).
Crédito fiscal extranjero (foreign tax credit) en EE.UU
Si la LLC genera ECI y el propietario paga impuesto federal en EE.UU., puede solicitar en España la deducción por doble imposición internacional en su declaración de IRPF. Esto reduce el impuesto español por el importe ya pagado en EE.UU., hasta el límite de lo que correspondería pagar en España por esa misma renta. En sentido inverso, si hay impuestos pagados en España, el propietario puede intentar solicitar un crédito fiscal extranjero (foreign tax credit) ante el IRS para compensarlos en su declaración estadounidense.
El resultado final depende de qué impuestos son elegibles y del tipo de renta. La documentación correcta desde el principio es fundamental para poder aplicar estos mecanismos en una posible inspección.
Cómo reducir legalmente la carga fiscal de tu LLC
La optimización fiscal de una LLC no requiere esquemas complejos. Requiere tomar las decisiones correctas desde el principio, antes de abrir la entidad o cuando todavía estás a tiempo de reorganizarla.
Qué pasos concretos tomar antes de abrir (o reorganizar) tu LLC
Antes de abrir una LLC desde España, conviene verificar cuatro aspectos clave:
- Si tus ingresos generan ECI (ingreso vinculado) o son Non-ECI.
- Si tienes o no establecimiento permanente en EE.UU.
- Si tu actividad cumple los requisitos del convenio para aplicar la deducción por doble imposición.
Una vez operativa la LLC, mantener registros contables claros separando ingresos, gastos y distribuciones es la base para cualquier optimización posterior y para responder a una inspección sin sobresaltos.
Cuándo un asesor experto en LLC para hispanohablantes marca la diferencia
El sistema fiscal que rodea a una LLC no es difícil de entender cuando alguien te lo explica con claridad. El problema es que muchos asesores conocen bien un lado del Atlántico pero no el otro, y eso deja vacíos que Hacienda o el IRS pueden aprovechar.
Las preguntas que tu asesor debe poder responder con claridad
Un buen asesor fiscal para tu LLC no solo sabe cómo funciona el IRS; también entiende cómo la Agencia Tributaria española califica esa entidad, qué modelos informativos se presentan en cada país y cómo estructurar la distribución de beneficios para minimizar la carga fiscal total de forma legal. Si tu asesor no puede responderte preguntas como “¿debo presentar el Modelo 184 este año?” o “¿mi LLC genera ECI o Non-ECI?”, necesitas a alguien con experiencia específica en este cruce fiscal entre EE.UU. y España. Consulta también nuestros recursos sobre Taxes, Dalcavacorp para ver ejemplos de servicios y asesoría en materia fiscal.
Cómo DalcavaCorp ayuda a propietarios de LLC
En DalcavaCorp llevamos años ayudando a emprendedores y familias hispanohablantes a estructurar, registrar y gestionar sus LLC en EE.UU., con atención personalizada en español. Desde Miami, acompañamos a clientes en, Latinoamérica y dentro de EE.UU. que necesitan asesoría fiscal y contable adaptada a su situación real, no respuestas genéricas copiadas de foros. Además, publicamos casos prácticos y artículos relacionados, por ejemplo Una exención tributaria para viajes de negocios con su cónyuge, que ilustran situaciones concretas.
Si quieres saber cuánto paga de impuestos una LLC según tu caso concreto, estructura, estado de registro, residencia fiscal y tipo de ingresos, contáctanos por WhatsApp. Nuestro objetivo es responderte en el menor tiempo posible. La consulta inicial es en español, sin tecnicismos innecesarios y con un análisis adaptado a tu situación específica. También ofrecemos Asesoría en la inmigración cuando el proyecto empresarial y la situación migratoria están vinculados y requieren planificación conjunta.
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